關于2020年度市級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市政府委托，向市人大常委會報告2020年度市級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

今年8月下旬，市五屆人大常委會第三十三次會議聽取并審議了《關于2020年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》），常委會組成人員對報告給予了充分肯定并提出了審議意見。

市委、市政府高度重視，并作出具體批示。在市委審計委員會第五次全體會議上，市委書記、市委審計委員會主任孟祥偉指出，要進一步強化審計問題整改。10月，市政府召開整改工作專題會議并下發整改工作方案，著力推進審計發現問題的整改工作。各相關縣市區、各部門認真落實市人大常委會審議意見，提高政治站位，夯實責任落實措施，確保審計查出的問題真改、實改、改到位，切實推進審計整改落地見效。按照市委、市政府要求，市審計局組織對審計整改情況進行跟蹤督促檢查，做到見人見賬見物，實現審計監督閉環管理，切實做到揭示問題、規范管理、促進改革一體推進。

截至11月底，審計查出的違紀違規問題共整改27.04億元，占應整改問題金額的98.26％，其中：在預算編制和執行管理中予以規范24.74億元，調減扣除1.19億元，審計促進收入管理規范0.43億元，促進資金撥付0.38億元，促進資產和財務管理規范0.16億元，退還原資金渠道0.07億元，補繳資金0.07億元。建立完善管理制度46項。

一、市級預算執行審計發現問題整改情況

（一）關于預算績效管理方面的問題。市財政局通過專題會議和印發預算績效管理相關培訓資料等方式加強政策宣傳，指導預算單位填報績效目標，督促部門單位落實主體責任；同時嚴格績效審核把關，要求2021年績效目標審核未通過的項目，重新修改完善項目績效目標；并結合預算管理一體化相關要求，明確將績效目標作為項目入庫和安排預算的前置環節。為落實好績效運行監控全覆蓋相關要求，市財政局采取多種監控方式，大力推進全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系建設。

（二）關于財政預算管理方面的問題。對已經明確到具體單位或項目的支出代編預算的問題，市財政局改進預算編制方式，在編制2022年預算時，將不屬于市直單位支出的項目編列為公共項目，并督促加快項目執行進度。對專項轉移支付管理不完善的問題，7項未錄入財政指標系統的專項資金797.2萬元已經全部撥付；同時完善了制度辦法，加快了當年專項轉移支付資金撥付速度。對未按規定繳庫方式收繳財政收入的問題，已督促相關單位將2021年國有資產出租、出借收入作為非稅收入繳庫。

（三）關于資金統籌盤活管理方面的問題。對國有資本經營預算收入523.51萬元未調入一般公共預算的問題，市財政局已在以后年度提高調入比例。對以前年度往來結余資金未調入國庫統籌使用的問題，該局已將往來結余資金3193.54萬元劃款繳庫。

二、市直部門預算執行審計整改情況

（一）關于部門預算編制方面的問題。市財政局對2020年度預算執行情況進行了清理，年底依規收回部門結余結轉資金，并在2022年預算編制會議上強調部門要推進項目事前評估，要嚴格執行一個部門一本預算，主管部門不得代編二級單位相關支出。相關部門通過建章立制和加強業務培訓，進一步增強預算編制的科學性、完整性和預見性；同時對部門預算執行進行梳理，對執行率較低情況申報預算調整。

（二）關于預算收支管理方面的問題。對非稅收入未及時上繳的問題，相關單位已將未繳收入88.14萬元繳入市財政局財政專戶。對報賬手續不全的問題，相關單位已補齊手續，并通過建章立制進一步加強管理。對往來款清理不及時的問題，相關單位已委托第三方進行清理，重視原因分析，依規消化。對未建立專賬進行會計核算的問題，相關單位已建立專賬。對未嚴格執行政府采購程序的問題，相關單位通過完善制度和加強學習來規范政府采購行為。對項目未按照招標文件規定的評標標準和方法評標的問題，相關單位已責令相關人員作書面檢討，強化項目過程管理。對違規發放補助的問題，相關單位已追回違規發放補助資金1.88萬元，并通過建立長效機制和完善臺賬進一步規范資金使用。對違規列支宿舍小區費用的問題，相關單位通過加強制度學習來強化規范管理。

（三）關于項目績效管理方面的問題。相關單位進一步深化制度建設，通過積極與財政部門對接，規范執行預算績效管理各環節工作，加快預算執行進度，強化績效管理。并在編制2022年預算過程中，認真學習和落實市財政局印發通知要求，嚴格預算剛性約束。

三、重點民生資金和重點投資項目審計整改情況

（一）醫療保險基金審計整改情況。

對醫療保險基金籌集方面的問題，市醫療保障局在編制2021年居民醫保基金預算過程中，已綜合考慮各種因素影響，提高預算精準度；35家單位已將欠繳保費26.07萬元繳清。對醫療保險基金使用方面的問題，市醫療保障局已對相關醫療機構下發整改通知，采取扣減醫保基金額度、責令退還財政專戶等方式進行整改，并對涉及違規收費的定點醫療機構處以2倍罰款180.46萬元。同時，聯合市衛健委出臺《關于調整和完善按病種收（付）費標準有關問題的通知》，推進醫保支付方式改革進一步落實。對醫療保險基金運行管理方面的問題，市醫療保障局已督促相關開戶行補計利息，并將利息繳入市財政局財政專戶；終止18名已死亡職工醫療保險繳費；注銷27名已死亡職工賬戶，并扣回劃入醫保基金。市衛健委已對相關定點醫療機構院內違規開設社會藥店進行關停；市市場監管局已撤銷4名執業藥師注冊證，并將個人不良信息記入國家執業藥師注冊管理信息系統。對信息系統建設方面的問題，市醫療保障局已將19人的社會保障號與身份證號碼變更一致；同時，封存原系統遷入垃圾數據，暫停17人醫療保險繳費，待本人核實后變更社會保障號。

（二）養老保險基金管理使用方面審計整改情況。

對養老保險基金籌集方面的問題，市人社局已通過開展培訓、建立制度等方式，加強預算編制和審核批復的剛性約束，提高預算管理水平；14家正常經營企業已補繳欠繳養老保險19.88萬元；1家機關事業單位清算工作已完成；7家機關事業單位已補繳欠繳養老保險667.37萬元；12家企業養老保險費已減免退還。對養老保險基金使用方面的問題，市人社局已追回6名不符合條件人員及30名重復享受人員養老保險待遇25.34萬元。對養老保險基金運行管理方面的問題，市人社局已致函相關開戶行補計利息，并將利息繳入市財政局財政專戶；同時，對應撤銷的收入征繳戶辦理銷戶手續。對其他方面的問題，市人社局已清退50名死亡人員基本養老金個人賬戶余額120.95萬元，并辦理9名企業退休人員死亡待遇申領手續，其他95名未認證及不符合供養條件人員，暫作停發處理。

（三）保障性安居工程審計整改情況。

對嘉魚縣已建設完工的公租房長期閑置，未產生應有效果的問題，嘉魚縣開發區已將閑置的270套公租房收回，并調劑使用。對嘉魚縣公租房租金未上繳財政專戶的問題，湖北嘉康建設工程有限公司已將公租房租金23.69萬元上繳嘉魚縣財政專戶。對咸安區城鎮老舊小區改造項目實際施工內容與發改批復建設內容不一致的問題，咸安區住建局已對相關責任人進行處分。對嘉魚縣2020年老舊小區改造項目合同未按照招標文件和中標人的投標文件訂立合同的問題，嘉魚縣住建局已與相關公司簽訂補充協議。對出借專項資金600萬元超5年未收回的問題，目前正在法院執行中，待案件審結后予以歸還。

（四）重點投資項目管理審計整改情況。

對建設工程多計工程款的問題，11家單位已對多計工程價款12184.12萬元予以核減，3家單位正在整改中，涉及金額99.49萬元；對招投標程序不合規、建設程序不合規及財務管理、合同管理、工程管理不規范等問題，10家單位修訂完善19項制度，進一步加強項目建設管理，嚴格執行財務制度規定，杜絕此類問題的再次發生。

四、重大政策措施落實跟蹤審計查出問題審計整改情況

（一）新增財政直達資金審計整改情況。

對資金分配管理方面的問題，5個市縣已將新增財政資金全部錄入指標系統；1個縣已及時調整資金分配方案。對資金支付和使用方面的問題，1個縣已將擠占挪用經費13.14萬元繳入縣財政專戶；2個縣已取消相關人員困難救助享受資格，并追回違規發放補助資金3.77萬元。對項目建設管理方面的問題，各地已采取有效措施推進項目進度，截至2021年11月，5個市縣21個項目中有13個項目已完工，2個項目調整成新項目，6個項目仍在施工中；1個縣已督促6個政府投資工程項目補齊手續。對直達資金監控系統管理方面的問題，4個市縣已完善直達資金監控系統；4個市縣已將新增財政資金支付數據及支付明細臺賬導入直達資金監控系統；1個縣已將疫情防控經費280萬元全部支付完畢。

（二）穩崗就業政策落實審計整改情況。

對公益性崗位補貼資金管理使用不規范的問題，相關用人單位已解除不符合條件人員公益性崗位勞動合同，相關主管部門扣回用人單位違規發放公益性崗位補貼6.62萬元。

（三）“放管服”及降費政策落實審計整改情況。

對部分事項未認領的問題，2家單位已完成4個事項認領工作。對部分事項未進駐市政務服務中心窗口統一辦理的問題，1家單位完善行政審批工作管理制度；1家單位已完善辦事指南，將3個事項納入窗口辦理。對部分事項超時辦件的問題，4家單位完善窗口審批工作管理制度，提高審批、窗口服務質量。對部分事項辦事指南不準確的問題，10家單位已按規定標準規范辦事指南。對部分證照未共享的問題，1家單位已督辦縣市區相關單位上傳電子證照。對小微企業應享受未享受費用減免的問題，已將相關資金0.72萬元退還給3家小微企業。

（四）債券資金管理使用審計整改情況。

對將債券資金用于與申報項目無關支出的問題，相關單位通過加強學習，規范債券資金使用。對建設項目未按規定辦理審批手續的問題，相關單位通過修訂制度，進一步規范項目程序管理。對未按合同約定付款的問題，相關單位已追回多付債券資金0.28萬元。

（五）脫貧攻堅政策落實及資金使用審計整改情況。

對扶貧資金用于非扶貧領域14.41萬元的問題，2個縣已通過調賬、追繳等方式收回資金14.41萬元。對多付農村安全飲水工程款的問題，1個縣已追回多計工程款12.47萬元。對項目資金閑置3491.05萬元的問題，截至2021年11月，已促進統籌盤活資金2060.03萬元，其他閑置資金已全部分配到項目，其中1個項目基本完工尚未驗收，1個項目正在施工中，2個項目質保金未支付。對扶貧資產收益應收未收40.1萬元的問題，3個縣已收回扶貧資產收益34.6萬元，其他收益5.5萬元正在追繳中。對扶貧資產收益未入賬8.41萬元的問題，3個村已將光伏發電收益8.41萬元存入村集體賬戶。對虛報農村基礎設施支出套取光伏收益資金的問題，1個縣已追回被套取資金1.05萬元，并對相關責任人進行了追責。對建檔立卡貧困人口未納入保障范圍的問題，3個縣已將58名建檔立卡貧困人口納入保障范圍，并將補助資金6.76萬元發放到位。對扶貧資產未納入村級資產管理的問題，2個縣已將扶貧資產463.44萬元納入村級資產管理。

（六）自然資源資產和生態環境審計整改情況。

對土地資源方面的問題，已對未經批準違規使用土地行為立案查處；對閑置土地301.32畝進行動工建設，并對相關責任人進行批評教育；依法辦理2宗集體土地征收手續，采取出讓的方式實施供地；對9宗違規占用土地案件依法申請強制執行，繳納罰款70.94萬元，并對違法建筑物依法實施處置，責令回復土地原狀。對水資源方面的問題，已新建管網收集生活污水集中處理，并對相關責任人進行處分；新建水源地保護區內防護網、警示牌；委托第三方公司對企業雨污混流問題進行排查和指導，督促16家企業完成雨污分流；將4家企業11個雨污排口接入園區污水主管，處理達標后排放；對水質總氮超標的1處排水口進行整治，目前水質已達標。對礦產資源方面的問題，1家關停礦山已復綠，1家礦山采用自然恢復方案復綠，其他1家礦山整合為新設礦山，進行綠色開采；1處非法采石場已復綠；4家非法洗砂場已完成斷水、斷電，生產設備等已清除。對執行生態環境保護法律法規方面的問題，已督促相關企業辦理環評備案手續，清理原有的畜禽糞便、污水；督促4家企業立即停產，辦理相關環保手續，驗收合格后恢復生產；對1家企業罰款10萬元，責令停產并改正違法行為；對2家污水處理廠污泥轉運車輛進行密封、防水、防滲漏和防遺撒等改造，目前已符合污泥運輸車輛要求。對生態環境保護資金管理使用方面的問題，已將違規占用資金94.47退回財政，并盤活閑置補助資金23.63萬元。

五、國有資產審計查出問題整改情況

（一）關于國有資產動態管理方面的問題。對新增資產未及時入賬的問題，相關單位已補登資產，完善資產臺賬。對資產處置未及時下賬的問題，相關單位已下賬。對在建工程、盤盈資產未及時轉入固定資產的問題，相關單位已將在建工程、盤盈資產轉入固定資產。對會計核算不準確的問題，相關單位已調整賬目，規范核算。對資產動態管理不及時的問題，相關單位已將相關數據信息錄入資產管理系統，加強規范管理。

（二）關于國有資產閑置或資產配置方面的問題。對車輛閑置問題，相關單位已將閑置車輛移交市公車辦。對房屋閑置問題，相關主管部門已責令相關單位辦理資產登記入賬手續，待資料補正齊全辦理不動產登記后依規使用。對超標準配備公務用車的問題，相關單位已向市財政局申請依規處置部分車輛，其他車輛待市公車辦批復用車方案后辦理過戶手續。

（三）關于國有資產出租管理方面的問題。對國有資產出租未經財政部門批復的問題，相關單位已完善手續，規范資產出租管理。對落實減免房租補貼政策不到位的問題，相關單位已將多收租金13.79萬元退還企業。

六、尚未完全整改到位的問題及后續工作安排

從各縣市區、各部門報送的整改情況看，審計發現的問題基本得到整改，成效比較明顯，但仍有少部分問題未得到徹底糾正，主要是：一是涉及面寬、情況復雜的問題，整改工作需要持續推進。二是涉及社會民生的問題，需一定時間與企業或當事人溝通協商。三是歷史遺留問題，需要多部門逐步推進，短時間內難以整改到位。

下一步，我們將認真落實好市人大常委會審議意見，加強對尚未整改到位問題的整改落實：一是分類明確措施推整改。系統梳理未整改到位的問題，分類制定整改計劃，分時段明確整改目標，確保每個整改事項有舉措、有著落。二是強化督促檢查抓落實。持續推進跟蹤督改，推動相關部門認真履行整改主體責任，深入分析原因，制定切實有效措施，確保落實到位。三是著力構建機制見實效。對已經整改的問題，推動有關部門深入分析問題產生的原因，查找管理漏洞和制度根源，不斷完善相關制度，提升審計整改成效。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員，我們將緊密團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，認真落實中央決策部署、省委省政府以及市委工作要求，自覺接受市人大常委會的指導和監督，推動健全完善整改協調機制，提高審計監督成效，充分發揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用，為咸寧全面建設社會主義現代化做出更大的貢獻！